Способы минимизации кредитных рисков. Кредитный риск: основные способы минимизации - Боровская М.А Создание резерва на возможные потери по ссудам

Определение 1

Снижение и минимизация кредитных рисков - один из ключевых этапов управления кредитными рисками, подразумевающий их полномасштабную адекватную оценку для определения действительной вероятности потерь по сделке и принятия мер по ее сокращению.

Минимизация кредитных рисков осуществляется на двух уровнях: в рамках совокупного кредитного портфеля и на уровне конкретной ссуды.

Оптимизация компонентов кредитного риска

Уровень кредитного риска зависит от трех основных факторов: кредитоспособности заемщика, обеспечения и срока обязательств. Изменяя данные характеристики, кредитные организации могут сократить общий риск по отдельным сделкам. Применение данного способа воздействия на риск удобно на стадии согласования сделки.

На этапе выдачи займа минимизация кредитного риска возможна посредством подбора адекватного продукта, установление графика платежей, соответствующего денежным потокам, привлечения ликвидного обеспечения, определения оптимального срока кредитования.

На платежеспособность заемщиков кредитная организация не имеет возможности повлиять, однако может подобрать оптимальную программу кредитования, при которой риск будет минимален.

Замечание 1

Основной способ снижения кредитного риска - это его минимизация посредством обеспечения. Следует отметить, что высокая стоимость принимаемого обеспечения - это не всегда лучший критерий при выборе объекта залога. В случае несоответствия стоимости обеспечения размерам обязательства, может возникнуть юридическая проблема с его последующей реализацией, например, высокие расходы или большая потеря времени.

Снижение кредитного риска за счет сокращения срока кредитования на практике применяется довольно часто - ссуда предоставляется на минимальный срок, в который у заемщика есть возможность расплатиться по обязательствам без существенного ущерба текущей деятельности. Завышенный срок может стать причиной возрастания уровня неопределенности и повышения кредитного риска.

Страхование кредитных рисков

Помимо непосредственного влияния на отдельные компоненты риска для минимизации кредитного риска может использоваться страхование. Теоретически при кредитовании целесообразно применение следующих вариантов: страхование обеспечения; жизни и здоровья заемщика; а также риска непогашения кредита.

Страхование обеспечения (залога) - необходимое условие большинства реализуемых банками продуктов. При этом в случае порчи объекта залога кредитор-залогодержатель становится выгодоприобретателем, получая средства от страховой компании в погашение обязательств. Само по себе страхование имущества риск невозврата не уменьшает, а является только гарантией сохранности обеспечения.

Страхование заемщиков от потери платёжеспособности зачастую используется в потребительском кредитовании и позволяет кредитной организации получить возмещение тогда, когда заемщик не может исполнять обязательства по предусмотренным договором обстоятельствам.

Диверсификация, лимитирование и децентрализация кредитных рисков

К современным методам минимизации кредитного риска диверсификацию, лимитирование и децентрализацию бизнеса.

• Диверсификация кредитного риска - это процесс распределения портфеля между разными объектами, отраслями, направлениями и рынками, непосредственно не связанными между собой.
• Лимитирование подразумевает использование нормативов, лимитирующих уровень кредитного риска в соотношении с собственными средствами.
• Минимизация кредитных рисков сводится к минимизации кредитного риска по видам портфеля, по отдельным обязательствам и в целом по кредитной организации.

Под рисками в банковской практике понимается опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по ссуде.

Управление рисками – это процесс их идентификации и оценки, а также осуществления комплекса мероприятий по снижению уровня риска. Система управления рисками позволяет организовать эффективное управление банком, значительно снизить уровень рисков, которым подвергается банк, и повысить конкурентоспособность банка.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур (этапов):

1-й этап - выявление, распознавание рисков;

2-й этап - анализ, количественная оценка рисков;

3-й этап - способы уменьшения или предупреждения рисков;

4-й этап - контроль рисков.

Выделяют следующие основные способы минимизации кредитного риска:

I. технические (внедрение технический устройств, упразднение рисков путем запретов и т.д.)

II. правовые, в т.ч.

1. страхование - основано на солидарном раскладе возможного риска (страхование кредитов, страхование депозитов).

3. неустойка (штраф, пеня)

4. поручительство (гарантия, аваль)

5. задаток, авансовый платеж

III. способы управления рисками, связанные с их прогнозированием:

учет внешних рисков (отраслевого, регионального…)

соблюдение обязательных экономических нормативов, установленных Центральным банком (норматива ликвидности, норматива достаточности капитала, норматива максимального риска на одного заемщика и др. – в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»)

анализ финансового состояния, платеже- и кредитоспособности клиента

использование принципа диверсификации

5. создание специальных резервных фондов (резерва на возможные потери по ссудам и др.)

7. лимитирование (напр., установление лимита при заключении договора на овердрафт и т.п.

Создание резерва на возможные потери по ссудам

В соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС). Резерв формируется при обесценении ссуды, т.е. при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде в соответствии с условиями кредитного договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Кредитная организация самостоятельно определяет размер резерва, исходя из профессионального суждения об оценке качества кредитного портфеля. Оценка качества ссуды осуществляется на основании анализа результатов оценки финансового положения заемщика.

Устанавливаются пять классификационных категорий качества ссуд. Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными, по ним РВПС создается в обязательном порядке. По 1 группе резерв может не создаваться.

Классификация ссуд в соответствии с категорией их качества

	Наименование ссуды	Размер расчетного РВПС от суммы основного долга по ссуде, в %	Признаки
	Стандартные		отсутствие кредитного риска: (за исключением ссуд, по которым неизвестна информация о заемщике – т.е. отсутствуют результаты ежеквартального анализа финансового положения заемщика и т.п., банк не может вынести профессиональное суждение о степени кредитного риска)
	Нестандартные		умеренный кредитный риск (напр., отсутствие информации о заемщике в течение более 1 квартала)
	Сомнительные	От 21 до 50 %	значительный кредитный риск (напр., отсутствие информации о заемщике в течение более 2 кварталов)
	Проблемные	От 51 до 100 %	высокий кредитный риск
	Безнадежные		отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде

Резерв формируется в валюте РФ (независимо от валюты ссуды) в пределах суммы основного долга. Создание (регулирование величины созданного) резерва осуществляется в течение всего срока, пока существует ссудная задолженность клиента. Оценка качества ссуды и при необходимости регулирование резерва (т.е. при возникновении оснований для снижения категории качества) производится в следующие сроки:

по ссудам, предоставленным физическим лицам, а также юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями – не реже 1 раза в квартал

по ссудам, предоставленным кредитным организациям – не реже 1 раза в месяц.

При получении информации об изменении финансового положения заемщика, некачественном хранении предмета залога и других факторов кредитного риска, банк должен корректировать резерв, поскольку изменяется категория качества ссуды (реальная стоимость залога устанавливается на основе наиболее осторожных (консервативных) оценок в отношении как непосредственно стоимости залога, так и срока его реализации, то есть на основе наименьшей из возможных цен и наибольшего из возможных сроков реализации имущества).

финансовое положение заемщика

качество обслуживания долга.

В условиях современной рыночной экономики любая предпринимательская деятельность напрямую связана с опасностью потерь (риском).

И умение проводить оценку степени риска и управлять им дает возможность получать наиболее эффективные результаты деятельности.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц . Деятельность банка, как любого хозяйствующего субъекта, подвержена рискам. Основное место среди которых занимает кредитный риск.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки

платежа по банковской ссуде, величина которого зависит от влияния на него макро- и микроэкономических факторов. Управление этим риском определяет эффективность деятельности банка.

Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону и есть проявление риска. Риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.

На сегодняшний день развитие финансовых инструментов и хеджирование рисков, особенно в связи с Базельским соглашением II, привело к тому, что остро встает проблема кредитных рисков. Существует множество понятий риска, раскрывающих содержание данной категории с разных точек зрения:

1) риск связывают с неопределенностью: он либо отождествляется с ней, либо неопределенность рассматривается как основное свойство риска;

2) риск - это опасность потерь, возможность получения ущерба;

3) риск - это характеристика ситуации, поэтому говориться о ситуации

4) риску присуща вероятность того или иного исхода конкретной ситуации (что является количественной оценкой риска);

5) исход ситуации риска может быть как положительным, так и отрицательным.

Но, фокусируясь на финансовых результатах банка (прибыль или убыток), не стоит оставлять без внимания результаты кредитных операций. Указанные результаты зависят не только от неопределенности, вызванной действиями заемщика (например, невозврат кредита), но и в большой степени от компетенции сотрудников банка, задействованных в кредитном процессе, а именно:

Качественного изучения нормативных документов и инструкций Цен-

трального Банка Российской Федерации;

Умения анализировать информацию о заемщике, представленную им отчетность и т.д.;

Умения правильно оценивать кредитные риски и формировать резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Среди различных видов деятельности банков наиболее важное место занимает кредитование, т.к. оно является преимущественно доходной статьей среди активов (50-70 %), и в тоже время наиболее рискованной. Из чего можно сделать вывод: кредитный риск представляет собой определяющее влияние на результаты деятельности банков. В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях. Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска .

Таким образом, кредитный риск был и остается основным видом банковского риска. Очень часто кредитный риск включает в себя риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, как например:

Уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

Требования кредитной организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования) и прочие.

На основании чего возникает задача правильного учета степени возможных потерь деятельности, проходящей одновременно по балансовым и внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят риски - кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры).

На степень кредитного риска влияют следующие факторы:

Кредитоспособность, репутация и типы заемщиков;

Банкротство заемщика;

Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

Принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособность получить

соответствующее обеспечение для кредита, - утрата залога;

Вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения

Таким образом, можно выделить основные направления исследования проблемы управления и минимизации кредитных рисков, к которым

необходимо отнести:

· выявление и оценка зон риска. Прогнозирование возможных рисков

и возможных будущих потерь, измерение и минимизация рисков;

· контроль за рисками;

· наличие методологии управления кредитными рисками.

Рассмотрим подробно особенности управления и минимизации кредитных рисков. Система, направленная на кредитный процесс, является одной из важных и занимает ключевую позицию в управлении рисками.

С помощью данной системы, которая также содержит и планирование, и контроль, и управление рисками, банки могут владеть всей необходимой

информацией о характере и величине рисков.

Нельзя забывать, что отсутствие или некачественный анализ информации затрудняют оценку качества активов и, как следствие, потребности на возможные покрытия ожидаемых убытков. Кроме того, впоследствии это может сказаться на оценке возможности предоставления дополнительных займов тому или иному заемщику, и если вероятность выдачи будет, то, в каком размере и на каких условиях.

Все это определяет главную цель в управлении рисками - максимизация доходности активов при поддержании величины ожидаемых потерь в приемлемых пределах и снижении данных потерь. Следует обратить особое внимание риск-менеджмента на взаимосвязь кредитного и рыночного рисков, т.к. управление кредитными рисками находится в тесной взаимосвязи с другими видами рисков.

ЦБ РФ в последние годы проводится большая работа по заимствованию зарубежного опыта в части анализа качества кредитного портфеля. В результате чего на постоянной основе оптимизируется информационная база. Однако ряд проблем в этой области еще существуют, т.к. срочность, гарантии, залог, поручительство, страхование не всегда реально влияют на снижение рисков.

В российской практике можно выделить основные методы минимизации кредитных рисков:

· рационирование кредитов (условия предоставления кредита);

· резервирование средств на возможные потери по сомнительной и

проблемной задолженности;

· диверсификация кредитного портфеля.

Среди которых важнейшим инструментом, влияющим на минимизацию рисков, является рационирование. Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» определены предельные значения рисков на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, максимального значения крупных кредитных рисков, максимального размера кредита и т.д. Контроль за лимитами кредитования позволяет не выйти за пределы установленного лимита потерь.

Резервирование как основной способ управления кредитным риском

призван также для снижения риска ликвидности банка.

Страхование применяется для снижения рисков утраты залогового

обеспечения.

Таким образом, минимизация рисков включает в себя комплекс мер,

направленных на прогнозирование вероятности возникновения обстоятельств, приводящих к убытку, и на уменьшение размеров потенциальных потерь.

В целях оптимизации управления кредитными рисками необходимо:

Анализировать потребности и возможности заемщика (в т.ч., для избежания мошеннических действий со стороны заемщика, нивелирования эффекта скрытых потерь, для оценки реальной долговой нагрузки заемщика);

Усовершенствовать систему управления рисками (пересмотреть подходы к управлению кредитными рисками на всех этапах, оценку степени кредитного риска определять конкретными количественными и качественными показателями, тем самым исключив влияние субъективного мнения риск-менеджера).

В результате неверных оценок рисков или неверного противопоставления действенных мер у банков могут возникнуть неприятные последствия. Из чего следует, что умение правильно просчитать, выявить и минимизировать риски - это залог успеха банка.

Возросшая стоимость денег из-за резкого изменения ключевой ставки ЦБ повлекла за собой пересмотр рядом банков условий кредитных соглашений. Столкнувшись с возникновением потенциальной угрозы для кредитного портфеля компании, можно разработать комплекс мероприятий по основным стратегическим направлениям.

Работа с дебиторами и кредиторами была поставлена под особый контроль. В случае нарушения лимитов отсрочек в нашу сторону и для отражения возможных «атак» от поставщиков (претензии, иски и т. д.) в работу включается юридический департамент. Для взаимодействия с проблемными дебиторами была создана регулярная комиссия, в которую помимо сотрудников финансового департамента входят представители службы безопасности. Юридический департамент, в свою очередь, разработал бизнес-процесс автоматической инициации претензионной работы с клиентами при нарушении условий оплаты по договору свыше 10 дней. При превышении просрочки свыше 30 дней происходит автоматическая инициация арбитражного рассмотрения.

По ряду проектов, например в строительной сфере, были пересмотрены планы развития, требующие привлечения значительного дополнительного капитала (изначально планировалось привлечь 30% к кредитному портфелю).

Эти действия позволили на 20 процентов оптимизировать потребность компании во внешних заимствованиях и создать резервы на невозобновление лимитов на 10 процентов.

На момент внедрения мероприятий по оптимизации кредитного портфеля в него входило пять банков, два из которых можно было считать условно стратегическими и три тактическими. Они по-разному отреагировали на внешние вызовы: кто-то сразу задрал ставки, кто-то закрыл все программы (Приложение 7). Для компании все это стало хорошим поводом, чтобы пересмотреть свое сотрудничество с неустойчивыми финансовыми организациями. В тех случаях, когда кредитный лимит банка по объективным причинам (например, финансовое состояние группы, в которую входит кредитная организация) не мог быть перекредитован в новом банке-партнере, создавался резерв оборотки для обеспечения возвратности в случае наступления финансовых рисков.

По итогам анализа мы создали внутренний рейтинг надежности банков. Основными критериями были позиция банка в рейтинге банков, наличие объективной информации о проблемных активах, изменение в политике кредитования в различных отраслях (Приложение 8). По результатам работы принимается решение о том, что с Банком 4 сотрудничать больше не будем.

Изменение размера кредитного портфеля

Изучились банковские продукты, в том числе и те, которые вовсе не рассматривали ранее. Вскоре планируем использовать факторинг, также прорабатывается возможность сотрудничества с агентством кредитных гарантий. По ряду краткосрочных беззалоговых кредитов (овердрафтов) удалось при повышении ставки добиться увеличения сроков возвратности транша в два раза (с одного до двух месяцев), что благотворно сказалось на достаточности оборотного капитала компании.

Все эти процедуры в конечном итоге привели к двум противоположным результатам. С одной стороны, компания «ужимает» свои финансовые аппетиты и частично жертвует темпом роста. При заложенном темпе роста на 50 процентов скорректированный план предполагает рост на 20-25 процентов.

С другой стороны, что более важно, компания получает существенный прирост устойчивости и резко снижает риск гораздо больших и порой безвозвратных потерь: безвозвратная задолженность, дефолт по обязательствам и т. д.

Описанные механизмы оптимизации помогут компаниям пережить этот непростой период и избежать непоправимых финансовых потерь.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

"Тверской колледж имени А.Н. Коняева"

Дипломная работа

" Анализ кредитных рисков , способы и методы их минимизации "

Выполнила И.И. Иванова

Научный руководитель А.В. Миронцева

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты кредитных рисков

1.1 Сущность, классификация и факторы кредитных рисков

1.2 Пути снижения кредитных рисков в современных условиях

1.3 Управление и минимизация кредитных рисков

Глава 2. Анализ финансовой деятельности филиала "Сбербанк Дополнительный офис № 8607/0220" за 2009-2010 года

2.1 Краткая характеристика "Сбербанк ДО № 8607/0220"

2.2 Структура кредитного отдела

2.3 Анализ структуры, качества активов и пассивов

2.4 Анализ финансовой деятельности филиала

2.5 Анализ состояния кредитного портфеля

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Получение прибыли сопряжено с рисками. Касаемо банков - это кредитные риски, то есть деятельность банков должна быть направлена на совершенствование способов и методов минимизации кредитных рисков. Исходя из выше сказанного, тема представляется актуальной, потому что банки в процессе осуществления кредитной деятельности несут значительные потери в связи с неточностью оценки и необдуманным регулированием рисков.

На протяжении долгого периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. "Безграничные" платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

Возникновение и развитие коммерческих банков вызвало децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д. В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и тщательный отбор заемщиков; хорошее управление портфелем и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Экономист, 2004. - 751с. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель дипломной работы проанализировать теорию кредитных рисков и рассмотреть вопросы построения эффективной системы кредитования. Особое внимание уделено методике проведения кредитного анализа, качество которого, является определяющим при оценке рисков по кредиту.

Объектом исследования является кредитный риск.

Предметом исследования являются возможности управления кредитным риском.

1) определению видов кредитных рисков;

2) определению способов оценки кредитных рисков;

3) выделению наиболее эффективных методов управления рисками, применяемых в банковской системе современной России;

4) проведению общего анализа финансовой деятельности;

5) осуществлению анализа качества активов и пассивов.

Глава 1. Теоретические аспекты кредитных рисков

1.1 Сущность, классификация и факторы кредитных рисков

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А.,- М.: "Экономика", 2003.- с. 84

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.). В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:

1) экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

2) степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

3) кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;

4) большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

5) концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

6) удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

7) принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

8) диверсификация кредитного портфеля; точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

9) внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

10) вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков. залог кредитный экономика рыночный

Классификация кредитных рисков в зависимости от соответствующих критериев делит их на зависящие и не зависящие от деятельности кредитора и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска.

Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:

1) назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);

2) вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);

3) размер кредита (крупный, средний, мелкий);

4) срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

5) порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);

6) отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);

7) форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);

9) степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);

10) степень информированности банка о клиенте;

11) способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Своевременный и длительный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 2002. - 101 с.

Управление рисками банка осуществляется, в несколько этапов:

1) Выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;

2) Определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

3) Выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;

4) Выбор или разработка метода страхования риска;

5) Ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам.

Наиболее часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:

1) отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;

2) отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;

4) плохой анализ кредитуемой сделки;

8) отсутствие контроля за использованием ссуд;

9) плохой контроль за документальным оформлением ссуд;

10) неполная кредитная документация;

11) неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

1) диверсификация портфеля активов;

2) предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

3) создание резервов для покрытия кредитного риска;

4) анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;

5) требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

1.2 Пути снижения кредитных рисков в современных условиях

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним, представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля:

1) Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

2) Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

3) Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

4) Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени предоставляется руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитования банка может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д.

Итак, кредитный риск - это вероятность несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Экономист, 2004. - 724с. Он зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка, являющейся, по сути, философией банка по отношению к той или иной анализируемой переменной. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Экономист, 2004. - 726с.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 2002. - 72 с. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

1) оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

2) учет степени риска;

3) диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кред. риск банка;

4) создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

5) тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе осуществляется тщательный анализ кредитных заявок. После предоставления кредита начинается второй этап кредитного процесса - мониторинг кредитного портфеля, смысл которого заключается в контроле за текущей деятельностью заемщика и выявлении на ранней стадии problem loans, т. е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение.Букато В.И., Львов Ю.И. "Банки и банковские операции в России", ФИС, М, 2003г. - 54 с.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть заявки. Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

На данный момент точные и детальные описания технологий снижения и управления кредитными рисками в большинстве своем являются know how банковских структур и консультационных компаний.

Особое место в системе управления кредитными рисками занимает и страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond (B.B.B.), первоначально разработанные Американской ассоциацией гарантов для американских банков. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в этом особом виде страхования, являются андерайтеры Ллойда в Лондоне. Управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса.

Эффективным инструментом управления кредитными рисками являются также кредитные деривативы в операциях хеджирования. Кредитные деривативы - производные инструменты, предназначенные для управления кредитными рисками. Они позволяют отделить кредитный риск от всех других рисков, присущих конкретному инструменту, и перенести такой риск от продавца риска к покупателю риска. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2001. - 576 с.

Кредитные деривативы отличаются от обычных производных инструментов тем, что они имеют дело с собственно кредитным риском, в то время как традиционные производные инструменты сфокусированы на рыночных факторах риска, таких как курсы валют, цены, индексы или процентные ставки.

Возможность отделить кредитный риск от активов и обязательств делает кредитные деривативы привлекательными для использования.

Корпорации используют кредитные деривативы как механизм для управления финансовыми и проектными рисками, в особенности на развивающихся рынках, а также для защиты от несостоятельности основных поставщиков или потребителей.

Использование кредитных деривативов банками мотивировано главным образом возможностью распределения кредитных рисков.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. - М.: Перспектива, 2005. - 574 с. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение "золотой середины", т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством анализа основных способов управления кредитным риском, разработки практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Печникова А.В. Банковские операции. - М.: Форум - Инфра-М, 2005. - с. 368.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные проекты.

Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

1.3 Управление и минимизация кредитных рисков

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2004 - стр. 76 Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных гарантий по возврату кредита. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия "Экономика и управление". - Ростов н / Д: Изд. центр "МарТ", 2007 - стр. 185

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

1) прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

2) финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

3) ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

4) координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия "Экономика и управление". - Ростов н / Д: Изд. центр "МарТ", 2007 - стр. 187

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

Американский финансист Питер Роуз так оценил кредитный риск: "это прежде всего вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня". Лео Шустер. Управление банковскими рисками.//Проблемы теории и практики управления, 2008 - стр. 133

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:

1) степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

2) удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

3) деятельность банка в малоизученных сферах;

4) внесение частых или существенных изменений в кредитную политику банка;

5) удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

6) формы залога и его качество;

7) срок ссуды;

8) компетентность руководства фирмы - заемщика;

9) цель кредита;

10) размер кредита;

11) кредитоспособность заемщика;

12) ситуация в отрасли, где функционирует заемщик.

Наибольшее влияние на степень кредитного риска оказывают факторы кредитоспособности клиента, а также те изменения, которые затрагивают конъюнктуру рынков, на которых действует кредитуемая компания. Именно по причине неплатежеспособности заемщики не могут выполнять обязательства по кредитному договору, заставляя банк искать пути решения вопросов, касающихся погашения проблемных ссуд.

Управление кредитным риском предполагает применение совокупности методов и инструментов минимизации риска.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке.

Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются "целевыми рынками". Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации" / И.В. Ларионова// Бизнес и банки. - 2009 - стр. 222

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

1) отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

2) отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

3) излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

4) плохой анализ кредитуемой отрасли;

5) поверхностный финансовый анализ заемщиков;

6) завышенная стоимость залога;

7) недостаточно частые контакты с клиентом;

8) недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

9) отсутствие контроля над займами.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Анализ источников погашения кредита. После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

Одобрение кредита. Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке - от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

Размер банка и масштаб его операций определяют степень централизации процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень централизации, чем больше банк (а следовательно, и масштаб его операций, особенно географический), тем больше степень децентрализации. Некоторые сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их отдельным сотрудникам.

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения.

Обеспечение и гарантии. Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита.

Глава 2. Анализ финансовой деятельности филиала "Сбербанк Дополнительный офис № 8607/0220" за 2009-2010 года

2.1 Краткая характеристика "Сбербанк ДО № 8607/0220"

Сберегательный Банк Российской Федерации - старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых осуществлялась реализация Концепции (2 финансовых кризиса, кризис банковской системы, уровень инфляции за 4 года - около 240%), Сбербанк стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус крупнейшего коммерческого банка страны.

Задача новой концепции развития Сбербанка России - "выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством".

Сберегательный банк Российской Федерации создан на акционерной основе. Акции размещены среди юридических и физических лиц. Держателем контрольного пакета акций, составляющего 51% уставного капитала, является Центральный банк Российской Федерации.

Сбербанк является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. Сбербанк РФ является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, торговых домов, инвестиционных фондов. Сбербанк имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.

Главная задача Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и почти 20 000 структурных подразделений (филиалов) по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане и на Украине.

Основными документами, регулирующими деятельность Сбербанка России в соответствии с законодательством Российской Федерации, являются:

1) Устав Банка, утвержденный годовым общим собранием акционеров 24 июня 2005 года (с изменениями);

2) Кодекс корпоративного управления, утвержденный годовым общим собранием акционеров в июне 2005 года;

4) ОАО "Сбербанк России" является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Органами управления Банком являются:

1) Общее собрание акционеров;

2) Наблюдательный совет;

3) Коллегиальный исполнительный орган - Правление банка;

4) Единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

2.2 Структура кредитного отдела

Студентка Иванова Ирина Игоревна проходила практику в Тверском отделении "Сбербанк ДО №8607/0220" г. Бологое в кредитном отделе. За время прохождения практики была ознакомлена с основными аспектами работы кредитного отдела. Изучала порядок оформления, ведения и хранения документации. Формировала описи документов клиента в случае отказа в предоставлении кредита/отказа клиента от кредитования, работала в архиве с закрытыми кредитными делами физических лиц. Также составляла и редактировала клиентские базы обзвона, выполняла проверку правильности заполнения карточек с образцами подписей и оттиском печати. Создавала таблицы по актуальности сроков хранения карточек с образцами подписей и оттиском печати юридических лиц. Формировала описи дополнительных документов по кредитному договору, кредитные досье заемщиков, составляла акт приема-передачи документов клиента - физического лица, направляемых на оперативное хранение. Практикантка также выполняла различные индивидуальные задания, познакомилась с нормативными документами, внутренними инструкциями банка, приобрела навыки работы с компьютерной техникой в банке.

Кредитный отдел играет очень важную роль во всей деятельности банка. Предоставление кредита и управление им оказывают значительное влияние, как на платежеспособность, так и на прибыльность банка. Отсюда следует заключение, имеющее первостепенную важность для успешного использования кредита в бизнесе:

1. Каждая фирма должна иметь кредитную политику.

2. Каждая фирма должна проводить свою кредитную политику с помощью высококвалифицированного и опытного менеджера.

Итак, кредитный отдел состоит из кредитного менеджера по продажам и кредитных инспекторов. Рассмотрим структуру кредитного отдела "Сбербанк ДО №8607/0220" (рис. 1).

Рисунок 1 - Структура кредитного отдела "Сбербанк ДО №8607/0220".

Менеджер по продажам является начальником кредитного отдела. Он выполняет очень важные функции, такие как организация работы кредитных инспекторов, оформление кредитной документации, выдача кредитов (автокредиты, потребительские кредиты, ипотечные, жилищные). Помимо этого менеджер в кредитном отделе занимается проведением встреч и презентаций в компаниях-партнерах, продажей банковских продуктов (кредитных карт) клиентам банка. Также в его задачи входит выполнение планов по ежедневным встречам и звонкам, консультирование клиентов по вопросам, связанным с банковскими продуктами, услугами и процессами, организация взаимодействия с другими структурными подразделениями банка по вопросам, относящимся к продажам банковских продуктов клиентам и многое другое.

Помимо менеджера по продажам в кредитном отделе работают кредитные менеджеры, каждый из которых выполняет свои задачи и функции. Один из кредитных инспекторов занимается оформлением кредитной документации, выдачей ипотечных кредитов, потребительских кредитов, автокредитов. Также в его обязанности входит принимать и оформлять заявление на получение кредита, проводить необходимые беседы и консультации с клиентами.

Другой кредитный инспектор занимается оформлением и предоставлением потребительских и ипотечных кредитов, консультирование клиентов по разным вопросам, подготовка дел потенциальных заемщиков к рассмотрению кредитной комиссией.

Следующий кредитный инспектор занимается оформлением различной кредитной документации, выдачей потребительских кредитов, также формированием кредитных дел клиентов, различных актов, проводит консультации с клиентами по различным банковским продуктам.

Работа кредитного отдела банка отличается повышенной ответственностью, внимательностью, требовательностью к заемщикам, но в то же время нужно сделать так, чтобы для клиента это оставалось незамеченным, а процесс получения ссуды был сопряжен только с положительными эмоциями. Поэтому работа кредитных специалистов - это не только профессионализм, но и своеобразное искусство.

2.3 Анализ структуры, качества активов и пассивов

Анализ активов является очень актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и соответственно осуществлению мероприятий по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Таблица 1 Активы филиала "Сбербанк ДО №8607/0220" за 2009-2010 года (тыс. руб.)

Показатели
Основные средства
Нематериальные активы
Хозяйственные материалы
Денежные средства в кассе и на корсчете
Межфилиальные расчеты (сч.3О 3)
ФОР (сч.302)
Кредитные вложения
Учтенные векселя
Расходы будущих периодов
Итого активов

Анализируемый период составляет с 01.04.2009 г. по 01.01.2010 г. За анализируемый период активы филиала имели общую тенденцию к увеличению и возросли в 12 раз. На 01.01.2010 г. они составляли 12081 тыс. рублей против 941 тыс. рублей на 01.04.2009 г., данное увеличение объясняется ростом клиентской базы и увеличением, вследствие этого, объемов проводимых операций.

В течение анализируемого периода произошли общие структурные изменения активов. Если на 01.04.2009 г. наибольший удельный вес в структуре активов занимали высоколиквидные активы (денежные средства в кассе и на корреспондентском счете в ГРКЦ) - 601 тыс. рублей (63,9%) и кредитные вложения - 305 тыс. рублей (32,4%), то на 01.01.2010 г. основная часть активов приходится уже на кредитные вложения и вложения в ценные бумаги (учет векселей) - 6298 тыс. рублей или 52,1%.

Данные изменения свидетельствуют о росте активности филиала в сфере кредитных вложений. Высоколиквидные активы (остатки денежных средств в кассе и на корреспондентском счете филиала в ГРКЦ) на 01.01.2010 г. составили 1841 тыс. рублей или 15,2%. Следует отметить, что значительную долю в составе активов по состоянию на 01.01.2010 г. составляют средства в межфилиальных расчетах - 3171 тыс. рублей (26,2%).

По состоянию на 01.01.2010 г. доля средств, перечисленных филиалом в фонд обязательных резервов в Банке России, в составе активов составила 3,9% (473 тыс. рублей).

Величины статьи "Имущество филиала" возросла в количественном выражении с 30 тыс. рублей или 3,2% на 01.04.2009 г. до 298 тыс. рублей или 2,5% на 01.01.2010 г. Данное увеличение произошло вследствие роста объема основных средств, нематериальных активов филиала и МБП.

экономика, предпринимательство и право

издательство

Креативная экономика

Journal of Economics, Entrepreneurship and Law

минимизация кредитных рисков коммерческих банков как составляющая их экономической безопасности

Идрисова Э.А.1

В данной статье исследуются экономико-правовые аспекты кредитования юридических лиц. Для решения современных проблем кредитования предлагается к применению системный и комплексный подход. Помимо совершенствования уже существующей кредитной политики банка в сфере кредитования юридических лиц, предлагается ввести дополнительные условия, способствующие взаимовыгодному сотрудничеству заемщиков и коммерческих банков, благодаря которым возможно поддержание экономической безопасности кредитной организации.

КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: залог, кредитование юридических лиц, минимизация кредитных рисков, процентная ставка, нормативно-правовая база, экономическая безопасность

Minimizing the credit risks of commercial banks as a component of their economic security

1 The Ural State University of Economics (USUE), Russia

введение

Для кредитных организаций на приоритетном месте стоит кредитование юридических лиц, т.к. данные клиенты являются более стабильными и платёжеспособными, что позиционирует их как самый выгодный сегмент для сотрудничества. В настоящее время в структуре кредитования юридических лиц присутствуют проблемы, связанные с недавними макроэкономическими событиями, повлекшие за собой возникновение отрицательных экономических условий на территории Российской Федерации. Данный факт отрицательно повлиял на деятельность коммерческих банков при проведении ссудных операций. Большое число компаний, выручка которых составляет более 300 млн в год, в своей деятельности понесли крупные потери. В связи с этим по истечению короткого времени они не имели

Уральский государственный экономический университет, Екатеринбург, Россия

АННОТАЦИЯ:

возможности погасить свои кредиторские обязательства перед банками и контрагентами. Это обусловило снижение рейтинга данных компаний в бюро кредитных историй. Сейчас коммерческие банки проводят жесткие процедуры в целях минимизации кредитных рисков.

Актуальность работы объясняется тем, что управление кредитными рисками определяет экономическую устойчивость банковской системы, что особенно необходимо в условиях нестабильной экономики.

Цель исследования - определить пути совершенствования кредитной деятельности коммерческих банков относительно кредитования юридических лиц, способствующие минимизации кредитных рисков в условиях сотрудничества с данным сегментом рынка.

В основе всех существующих мер, направленных на минимизацию кредитного риска, лежит грамотно разработанная система кредитования как для физических, так и для юридических лиц. Работа банков осуществляется по обычной схеме: анкета, пакет документов, при их отсутствии - заведение в базу данных. Затем проверка службой безопасности, оценка кредитоспособности, после чего принимается решение о предоставлении либо отказе в выдаче кредита. Кредитование требует большей ответственности, а следовательно, число показателей для проверки увеличивается, а требования ужесточаются. Вследствие чего проверка кредитоспособности юридических лиц занимает больше времени. Однако каждый из этапов кредитования юридических лиц может быть усовершенствован (Beloglazova, Кто11уе1$кауа, 2011).

The article studies economic and legal aspects of crediting of legal entities. To solve modern crediting issues, we suggest a systemic and integrated approach. In addition to improving the current bank"s credit policy in the sphere of crediting of legal entities, we propose to introduce additional terms conducive to mutually beneficial cooperation between borrowers and commercial banks, thanks to which it is possible to maintain the economic security of a credit institution.

KEYWORDS: pledge, crediting of legal entities, minimization of credit risks, interest rate, regulatory framework, economic security

Received: 21.11.2016 / Published: 30.12.2016

© Author(s) / Publication: CREATIVE ECONOMY Publishers For correspondence: Idrisova E.A. (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

Idrisova E.A. (2016) Minimizatsiya kreditnyh riskov kommercheskikh bankov kak sostavlyayuschaya ikh ekonomicheskoy bezopasnosti . Ekonomika, predprinimatelstvo i pravo. 6. (4). - P. 437-443. doi: 10.18334/ epp.6.4.36585

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) (ЬаутшЫп, Уа1еп1$еуа, 2013).

На сегодняшний день у заемщика возникает потребность в предоставлении все большего времени для погашения своих ссудных обязательств в период кризиса (этот срок составляет примерно от четырех до десяти лет). Поэтому банки отдают предпочтение привлечению клиентов, которые могут полностью обеспечить ссуду имуществом (залогом). Предметом залога может выступать всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также прав, уступка которых другому лицу запрещена законом (Бе1оуа, 2009). Согласно нормативам банка, данным имуществом может выступать :

Недвижимость (гаражи, стояночные места, квартиры, дачи, дома, земля),

Автотранспортные единицы,

Различная спецтехника и оборудование,

Некоторые банки включают специфический залог (имущественные права),

Товары в обороте.

В ходе расчета минимальной суммы залога учитываются два количественных показателя: сумма основного долга и суммарный процент к выплате за кредит, выраженный в рублях. Для того чтобы уменьшить риски по ссуде, кредитные организации применяют в аналитике залоговые коэффициенты. Данные коэффициенты имеют различные значения для каждой категории обеспечения. Если в залог принимается недвижимое имущество, то данный коэффициент составляет 0,9; на автотранспорт варьируется по типу автомобиля: если срок эксплуатации до трёх лет, то 0,7, от четырех до девяти - 0,6, от девяти - 0,5, если срок больше двадцати лет, то такой транспорт в обеспечение не принимается . Отдел по оценке залога банка оценивает остальное обеспечение с низким коэффициентом до 0. До 2013 г. клиент-заёмщик имел право выбрать самостоятельно вид валюты, в которой коммерческий банк ему предоставлял денежные средства в ссуду . Однако сейчас банки не рискуют выдавать кредиты и размещать депозиты в иностранной валюте. На современном этапе развития банковской системы возникла сложность с тем, что заёмщики, приобретавшие кредиты в иностранной валюте, не могут ответить по своим обязательствам. На момент выдачи ссуды курс доллара по отношению к рублю был значительно ниже, чем сейчас, но со снижением

Идрисова Эльмира Альбертовна, магистрант (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

ЦИТИРОВАТЬ СТАТЬЮ:_

Идрисова Э.А. Минимизация кредитных рисков коммерческих банков как составляющая их экономической безопасности // Экономика, предпринимательство и право. - 2016. - Том 6. - № 4. - С. 437-443. doi: 10.18334/ерр.6.4.36585

курса рубля ранее полученные кредиты подорожали в своей стоимости. В этих условиях кредитуемые организации оказались не в состоянии погасить свои обязательства, многие обанкротились (Pozdyshev, 2015).

Одной из наиболее актуальных проблем кредитования юридических лиц также выступает относительно большой размер комиссионных платежей . Комиссия за зачисление ссудных средств на расчётный счёт организации в одних банках должна быть уплачена при подписании кредитного договора, в других банках - включена в сумму основного долга и составляет в среднем 1-2% от ссудной суммы .

В банковской деятельности не исключением является страхование (за счёт клиента) залога, поручителей и других видов. В основном страхование происходит у тех же клиентов банка - страховых компаний, которые размещают депозиты. Во всех банках ставка по кредиту рассчитывается, учитывая: рисковые надбавки (они выявляются из анализа выручки за год и поквартальной), деловую нагрузку по клиенту, стоимость по рыночному анализу залога, форму обеспечения и др. В банках процентные ставки имеют разные значения с большим интервалом. В банках, которые имеют спецификацию по анализу определенных сегментов бизнеса (80%), устанавливают высокие процентные ставки (АО Россельхозбанк), остальные банки - на оптимальном уровне (Сбербанк России, ВТБ Банк, Приморский Социальный банк «Примсоцбанк») .

Те банки, которые разрабатывают относительно низкие ставки по кредиту, устанавливают более высокие требования по отношению к клиенту. Это отражается в списке предоставляемых документов, а также в высоких требованиях к обеспечению. Данные кредитные организации предъявляют повышенные критерии к финансово-хозяйственному состоянию клиента (в том числе к лицам, которые выступят поручителями в сделке) и его анализу. Поэтому возникает трудность в получении денежных средств. Кредитные банки запрашивают всю базу контрактов клиента за анализируемый период, изучая переходящий остаток по оплате той продукции, которая была отгружена. Если заёмщик занимается предоставлением услуг, то анализируется показатель предоставляемых услуг. В анализ входит изучение количества покупателей на постоянной основе к общему объёму базы клиента по договорам, количество рамочных договоров к общей базе клиента по договорам, количественный показатель в рублях сделок по договорам, которые находятся на подписании.

Решая проблемы кредитования необходимо применять системный и комплексный подход. В настоящее время плохо развита законодательная база, регулирующая взаимоотношения коммерческих банков и юридических лиц в процессе кредитования первыми последних. Поэтому основными направлениями совершенствования системы кредитования корпоративных клиентов должны стать:

Разработка и издание нормативно-правовых актов по определению финансового состояния заёмщика;

Определение списка документов для точного подтверждения управленческой отчётности (оригиналы счетов-фактур: для обеспечения информации по затра-

там; договоры о поставке и закупке продукции и т.д.), а также суммирование полученной количественной информации с консолидированной отчётностью о доходах и расходах организации со всех расчётных счетов (путём запроса выписки 51 счета);

Создание и внедрение матриц (оценка компонентов ожидаемых потерь путем статистического анализа вероятностей перехода ссуд между группами просрочки) , определяющих: с одной стороны, степень вероятности поведения клиента и, с другой стороны, возможных действий банка при возникновении той или иной ситуации. В этом случае должны быть разработаны основные (типовые, базовые) сценарии возможного развития ситуации после получения заёмщиком кредита;

Минимизация использования экспресс-анализа положения потенциального заёмщика.

Кроме того, законодательно следует установить требования к процентной ставке, приближённой к установленной единице. Таким образом, может быть установлен коридор 24-26% годовых, в который должны входить ставки при кредитовании. В банках предоставляются кредиты заёмщику под 15-25% годовых, причём кредитуемая организация имеет сама возможность снизить или повысить процентную ставку, выполняя следующие условия: при открытии расчётного счёта в банке ставка снижается на полтора процента либо за перевод оборота средств в банк, открытия зарплатного проекта и другое. В связи с этим можно установить дополнительные условия. Такими условиями могут выступать:

Предоставление имущественного обеспечения и поручителей - уменьшение ставки на 0,5%;

Погашение предыдущей предоставленной кредитной линии - на 0,1%.

Используя вышеназванные методы, банки имеют возможность эффективно структурировать сделку и ранжировать клиентов по риску. Таким образом, кредитная организация минимизирует убытки путём сокращения суммы просроченной задолженности.

заключение

Проведенное исследование минимизации кредитных рисков коммерческих банков как составляющая экономической безопасности в рамках представленной статьи позволяет сделать следующие выводы.

Определено, что в условиях современной системы банковского кредитования юридических лиц возникают связанные с ним кредитные риски, негативно отражающи-

еся на экономической безопасности кредитных организаций. В целях минимизации кредитных рисков коммерческие банки должны разработать и внедрить более совершенную кредитную политику, уметь качественно определять финансовое состояние и кредитоспособность потенциального заемщика, применять разумные величины банковского процента, отдавать предпочтение кредитованию юридических лиц, способных предоставить имущество или имущественные права под залог.

В статье установлено, что, решая проблемы кредитования, необходимо применять системный и комплексный подход. В качестве мер повышения экономической безопасности банков при кредитовании юридических лиц, автором внесено следующее предложение, необходимо законодательно установить требования к процентной ставке, приближённой к установленной единице. Таким образом, может быть установлен коридор 24-26% годовых, в который должны входить ставки при кредитовании.

Таким образом, для минимизации кредитных рисков коммерческих банков в рамках статьи были предложены следующие меры: разработка и внедрение коммерческими банками более совершенной кредитной политики, повышение качества определения финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика, применение разумных величин банковского процента, отдавать предпочтение кредитованию юридических лиц, способных предоставить имущество или имущественные права под залог.

источники:

1. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковское дело. / учебник - 10-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 800 с.

2. Белова А.В. Методика анализа кредитоспособности заёмщиков коммерческого банка // Банковское обозрение. - 2009. - № 3. - с. 1-3.

3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. / Учебник для вузов. - М.: Издательство Юрайт, 2011. - 422 с.

4. Масюкова Л.В., Пономарева Н.А. Некоторые аспекты развития банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века: сборник научных статей / под науч. ред. проф. Ю.В. Рожкова. Хабаровск, 2015. - с. 216.

5. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016). КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.09.2016).

6. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/credit/ (дата обращения: 08.09.2016).

7. Официальный сайт информационного портала banki.ru. [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/index.php (дата обращения: 10.09.2016).

8. Официальный сайт холдинга «Финам». [Электронный ресурс]. URL: http://www. finam.ru/analysis/profile041CA00007/default.asp (дата обращения: 09.09.2016).

9. Поздышев В. А. Банковское регулирование в 2015-2016 годах: основные изменения и перспективы // Финансы и кредит. - 2015. - № 12. - с. 3-8.

Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. (2011). Bankovskoe delo organizatsiya deyatelnosti kommercheskogo banka M.: Izdatelstvo Yurayt. (in Russian).

Belova A.V. (2009). Metodika analiza kreditosposobnosti zayomschikov kommercheskogo banka . Bankovskoe obozrenie. (3). 1-3. (in Russian).

Lavrushin O.I., Valentseva N.I. (2013). Bankovskoe delo M.: KNORUS. (in Russian).

Masyukova L.V., Ponomareva N.A. (2015). Nekotorye aspekty razvitiya bankovskogo kreditovaniya malogo i srednego biznesa Modern problems and prospects of development of financial and credit spheres of Russian economy of the XXI century. 216. (in Russian).

Pozdyshev V. A. (2015). Bankovskoe regulirovanie v 2015-2016 godakh: osnovnye izm-eneniya i perspektivy . Finance and credit. (12). 3-8. (in Russian).