2.4. Как платить страховые взносы И индивидуальные предприниматели, и компании должны уплачивать страховые взносы. Но делают они это по-разному.Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, уплачивают взносы за себя в форме фиксированного платежа.Размер

Единственное в России национальное добровольное перестраховочное объединение страховщиков - Российский антитеррористический страховой пул (РАТСП) успешно, без государственной поддержки, предоставляет услуги по перестрахованию, развивает отношения с международными профильными объединениями стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). В преддверии московского Международного конгресса по страхованию и перестрахованию председатель Пула Александр Гульченко рассказал, как работает организация.

РАТСП исполнилось 16 лет. Срок немалый. Расскажите, что представляет собой Пул сегодня?

Александр Гульченко: РАТСП - единственный добровольный пул страховщиков в России и СНГ. Среди лидеров пула такие участники, как "РЕСО-Гарантия", "АльфаСтрахование", "ВТБ страхование", ВСК, "МАКС", "Согласие", "Энергогарант", "РСХБ-Страхование", "Сбербанк страхование". Членами сообщества также являются и перестраховочные организации: из России - РНПК, из Азербайджана - AzRe, из Белоруссии - БНПО. Работа выстроена по схеме: одна компания - один голос, что дает всем партнерам возможность участия, независимо от их размера и количества акционеров. Но при условии, конечно, стабильного финансового положения и репутации. Управляет Пулом российский Индустриальный страховой брокер.

Мы постоянно развиваемся, используя лучшие отечественные и зарубежные практики, стандарты страхования. Например, убытки наших членов выплачиваются в срок не более 30 дней. Пул работает в интересах всего рынка страхования РФ. Однако компании "Ингосстрах" и "Согаз" - не участники национального Пула, поэтому передают риски преимущественно за рубеж.

Рынок перестрахования рисков терроризма ограничен, игроков немного, РАТСП занимает существенную долю рынка в РФ, являясь российским центром компетенции по данным рискам. Лучшие профессионалы - руководители от каждой из компаний - участников Пула номинированы в исполнительный комитет и наблюдательный совет Пула. Работа идет планомерно и профессионально на благо клиентов и рынка.

Каковы возможности Пула?

Александр Гульченко: Совокупная, перестраховочная емкость РАТСП - 14,4 млрд рублей. Что это означает? Такую максимальную сумму в случае теракта на застрахованном объекте получит клиент. Это самая большая антитеррористическая емкость на территории бывшего СССР.

Совокупная ответственность пула стабильно растет. С 2010 года и до настоящего времени она увеличилась с 137 до 453 млрд рублей. Всего было перестраховано в Пуле около 3,5 триллиона рублей общей финансовой ответственности. Страховой рынок РФ нуждается в надежной национальной перестраховочной емкости.

РАТСП - возможность перестраховать риски в России. Неудивительно, что еженедельно мы получаем десятки обращений от страховщиков. И в складывающейся ситуации актуальность РАТСП будет только расти.

14,4 млрд рублей - такую максимальную сумму в случае теракта на застрахованном объекте получит клиент

Каков реальный вклад страховых пулов при покрытии рисков терроризма?

Александр Гульченко: Роль пулов растет наряду с изменениями ландшафта мировой экономики. Наличие в стране страхового Пула обеспечивает широкое покрытие катастрофических рисков. Сегодня пулы незаменимы для любого государства, потому что у них есть необходимые ресурсы и практический опыт в оценке рисков.

Как оцениваете взаимодействие с бизнесом?

Александр Гульченко: В мире сложился тренд на привлечение частного бизнеса к управлению рисками. Этому есть объяснение. Профессиональный риск-менеджмент разрабатывает комплексные стратегии для всех ключевых угроз. Как следствие - расходы государства на профилактику и предотвращение терактов становятся рациональней, а экономический и физический ущерб при катастрофах снижается. Посмотрите на распределение выплат после теракта 11 сентября в США и урагана "Сэнди". Между событиями прошло 11 лет. За это время структура выплат поменялась радикально.

Если по теракту 49% ущерба выплачивали иностранные перестраховщики, 36% - страховые компании и 15% - местные перестраховщики, то после урагана "Сэнди" распределение выплат выглядело уже так: 42% - страховые компании, 17% - иностранные перестраховщики, 11% - местные перестраховщики, а 30% - страховые пулы!

Учитывается ли в работе Пула зарубежный опыт по страхованию терроризма?

Александр Гульченко: За последние три года обострилась ситуация с терроризмом в Европе. Мы находимся на постоянной связи со всеми пулами мира, получаем актуальную информацию.

Представители 12 зарубежных антитеррористических страховых пулов выступили с предложением провести в 2018 г. в Москве консультации и конференцию.

Можно ли вообще полностью оценить ущерб от теракта?

Александр Гульченко: Действительно, последствия теракта не ограничиваются только финансовыми издержками, это и потеря рабочих мест, и снижение налоговых поступлений, и косвенный ущерб. Судите сами. После теракта 11 сентября США потеряли 17 000 рабочих мест, а сумма недополученных налогов составила $2,5-2,9 млрд. Для Уолл-стрит этот теракт обошелся в $20 млрд убытка. На треть был увеличен оборонный бюджет США с 2001 по 2003 год.

Наибольшие последствия теракта испытывает на себе туристический сектор. Например, во Франции это 7% ВВП и 2 млн рабочих мест. После теракта в Париже, а именно он пострадал больше всего, ущерб составил около 12 млрд евро. Теракт 7 июля в Великобритании снизил доходы от туризма на 750 млн фунтов. В Брюсселе после теракта 22 марта отменили 2 тысячи рейсов и 40% людей отказались от забронированных номеров. По оценкам Global Insight, ущерб от теракта в Брюсселе составил 350 млрд долларов.

Поэтому я не рекомендую бизнесу занижать лимиты по рискам терроризма. Не стоит вводить свои внутренние лимиты меньше, чем страховая сумма в договоре. Узнавайте, является ли страховщик членом РАТСП, иначе есть риск просто не получить выплату в полном размере и в срок.

Введение.

В условиях современной экономики перед любой организацией рано или поздно встает вопрос об объединении, консолидации усилий для достижения своей цели. Поиск эффективных организационных форм объединения компаний продолжается, по крайней мере, на протяжении последнего столетия. Возрастающая конкуренция подталкивает предприятия к поиску более эффективных способов сотрудничества. В связи с этим появляется множество интеграционных образований (объединений предприятий) различающихся способом взаимосвязи и управления. Не обошел этот процесс и нашу страну: «В России на смену периоду дезинтеграции приходит период укрупнения. Наступило время образования крупных корпораций, объединяющих большое число предприятий и компаний»,

Под объединением подразумевается, во-первых, соединение нескольких организаций, предприятий, учреждений в единую группу. Во-вторых, под объединением может подразумеваться название предприятия, включающего несколько предприятий, организаций, учреждений.

Страховую сферу также затронул процесс консолидации. В мировой практике сложились разнообразные типы объединения страховщиков, различающиеся в зависимости от целей сотрудничества, характера хозяйственных отношений между их участниками, степени самостоятельности входящих в объединение предприятий. Это союзы, ассоциации, холдинги, пулы, клубы и иные объединения.

Особой формой объединения страховщиков является страховой пул, создаваемый для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников пула. Об этой форме объединения и пойдет речь в курсовой работе.

Цель данной курсовой работы – раскрыть содержание страховых пулов и рассмотреть правила образования страховых пулом и управление пулами.

Для осуществления этой цели необходимо выполнить следующие задачи:

• раскрыть смысл понятия страхового пула;
• рассмотреть виды страховых пулов;
• определить цели создания страховых пулов;
• рассмотреть правила образования страховых пулов;
• показать принципы и порядок деятельности страховых пулов;
• раскрыть основы организации и управления страховым пулом на примере Российского ядерного страхового пула.

Глава 1. Теоретические аспекты организации и управления страховым пулом

Понятие и виды страховых пулов.

Страховой пул – добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

Солидарная ответственность участников страхового пула по исполнению обязательств по договору страхования установлена в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ст.322, 323, 325).

Страховой пул – это заключенный страховщиками договор простого товарищества, целью которого является совместная работа по созданию условий для достижения максимальной стабильности страховых услуг по соответствующим видам страхования.

В некоторых областях экономики без такого сотрудничества не только сложно достичь требуемой устойчивости операций по страхованию, но практически невозможно обеспечить необходимую страховую защиту. Это в большей степени касается интересов таких групп страхователей, для организации страховой защиты которых требуется значительная капитализация, например для страхования рисков, связанных с эксплуатацией объектов использования атомной энергии, страховой защиты от рисков терроризма, страхования строительных рисков при сооружении крупных объектов, экологического страхования и т.п. В любой области могут возникнуть ситуации, когда устойчивость операций по страхованию требует от страховщиков совместной деятельности. За рубежом в ряде случаев создание устойчивых систем страхования путем объединения страховщиков в пулы является обязательным.

Страховой пул в соответствии со ст. 14.1 Федерального Закона «Об организации страхования в Российской федерации» создается посредством заключения страховщиками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Вопросы создания и деятельности простого товарищества регулируются главой 55 ГК РФ. Страховой пул, созданный, как и любое иное простое товарищество, не является юридическим лицом. Правовое положение страхового пула, его правосубъектность определяются исходя из установленного законом способа его создания.

Страховые пулы широко представлены во всех странах с развитой системой страхования. Их создание преследует следующие цели:

• преодоление недостаточной финансовой емкости отдельных страховщиков;
• обеспечение финансовой устойчивости операций отдельных видов страхования;
• реализация возможности принятия на страхование крупных рисков;
• обеспечение гарантии страховых выплат клиентам по крупным рискам;
• удовлетворение потребностей страхователей в страховых услугах.

В ходе работы, осуществляемой в целях повышения устойчивости по страхованию в рамках страховых пулов, происходит обмен опытом, ведется поиск путей оптимизации защиты интересов страхователей, что в результате позволяет делать важные для рынка выводы на основе обобщения практики работы отдельных страховщиков по определенным видам страхования. В страховых пулах проводится помимо прочего большая аналитическая работа.

Создание страховых пулов важно не только с точки зрения консолидации финансовых возможностей. Устойчивость операций в рамках страховых пулов достигается также путем повышения качества страховых услуг, использования механизмов взаимного контроля, анализа проблем, поиска системных подходов для их решения и т.п.

Первые страховые пулы появились в 60-х гг. прошлого века в связи с увеличением числа крупномасштабных несчастных случаев и катастроф, вызванных техногенными факторами. Сейчас они функционируют во всех странах с развитой системой страхования. В большинстве стран не существует специального законодательства, регламентирующего образование и деятельность страховых пулов. Как форма ассоциации страховых компаний они регулируются нормами общегражданского и контрактного права.

В России страховые пулы как форма объединения страховщиков существуют не более 10 лет, т.е. с момента принятия Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. Однако законодательную регламентацию они получили лишь в декабре 2003 г., когда Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» был дополнен ст. 14.1, определяющий правовое положение страховых пулов.

Страховые пулы создаются для страхования крупных рисков, единоличное несение которых не под силу самым крупным страховым организациям. Это, например, авиационные риски, риски загрязнения окружающей среды, риски атомной энергетики, гражданской ответственности производителей лекарств и т.д.

В мировой страховой практике представлены различные виды страховых пулов. Практически в каждой стране функционируют национальные (рыночные) и региональные страховыепулы.

Национальный (рыночный) пул - пул, сформированный частными страховщиками одной страны в определенной сфере ее хозяйства с целью покрытия специфических национальных рисков. Рыночный пул действует как самостоятельное юридическое лицо и выпускает страховые полисы от имени всех участников.

В Германии, например, это Германский воздушный пул для страхования авиаперевозок, Германское общество по страхованию рисков на ядерных реакторах, Общество по страхованию ответственности фармацевтических предприятий. Как правило, страховой пул не является юридическим лицом, но для национальных пулов бывают исключения. Они могут получить статус юридических лиц и выпускать единые для всех участников страховые полисы.

Не менее широко распространены региональные страховые пулы, создаваемые инициативными страховщиками для увеличения страховой емкости регионального страхового рынка и удержания в регионе по возможности большей части страховых премий. Региональный пул управляется либо одной из компаний-участниц, либо специально созданной для этого перестраховочной компанией.

Региональных пулов немало создается и в России. Например, в Петербурге при реализации муниципальных программ страхования жилищного и нежилого фонда, принадлежащего городу, в качестве одного из условий допущения страховщиков к указанным видам страхования являете их участие в соответствующих страховых пулах.

Страховые пулы бывают двух типов: они могут действовать на принципах сострахования и перестрахования.

Перестраховочный пул – пул, каждый участник которого ведет независимое самостоятельное страхование, используя пуловое соглашение как средство дополнительной защиты принятой ответственности. Перестраховочный пул функционирует как посредник, перераспределяющий риски между своими членами посредством перестрахования.

В перестраховочном пуле договора страхование сначала заключаются отдельными его участниками, а в дальнейшем передаются полностью в пул. Доля каждого члена пула в перестраховании определяется на основании пропорционального распределения. Доля, которую получает каждый из участников пула, имеет вид фиксированного процента.

Сострахование – совместное страхование несколькими страховщиками одного и того же объекта.

Одной из форм сострахования являются страховые пулы, которые получили распространение в последнее время. По этому виду сострахования участники пула несут солидарную ответственность по рискам, взятым на страхование. Для управления пулом (рисками, находящимися в ответственности страхового пула) создается его участниками временное (на период действия договора) бюро, которое выступает в качестве представителя пула. Данное бюро не является, как правило, юридическим лицом.

Пул, созданный на базе совместного страхования, имеет принципиальные особенности. Он отличается от перестраховочного пула тем, что в полисе, который выдается страхователю, отмечается перечень членов пула, которые принимают участие в страховании определенного риска, и их доля в страховой сумме. В том случае, когда в пулах с совместные страхования принимают участие и профессиональные перестраховщики, которые не заключают прямых договоров страхования, их доля должна быть согласована и подписана прямыми страховщиками, которые принимают участие в конкретном пуле.

Несмотря на то, что действующим в РФ Положением «О страховом пуле» рекомендована форма пула, основанного на принципе сострахования, практически эта форма не получила широкого распространения. Солидарная ответственность участников пула по принятым к страхованию договорам не соответствует финансовым условиям деятельности страховщиков и их экономическим интересам, даже при ограничении размеров солидарной ответственности. Большинство российских страховых пулов формируются как перестраховочные организации. Каждый участник пула самостоятельно работает со своими клиентами, передавая на перестрахование в пул определенную часть риска. Поскольку перестраховочная мощность пула тоже ограничена, то его участники имеют право перестраховывать избыточную часть риска за пределами страхового пула.

Зарубежные страховые пулы работают в более гибком режиме. Например, пулы по страхованию рисков ядерной энергетики в большинстве своем работают и в первичном страховании, и в перестраховании. Если пул выступает как первичный страховщик, то он выдает страхователям собственные полисы. Если пул выступает как перестраховщик, то страхователи получают страховые полисы от страховых компаний - участников пула, а принятые на страхование риски на 100% передаются в пул на перестрахование.

Страховой пул (insurance pool) — добровольное объединение , не являющееся юридическим лицом и создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения на условиях его участников за исполнение обязательств.

Целью создания и деятельности страхового пула может быть совместная деятельность по и однородных объектов по унифицированным правилам и . При создании страховых пулов страховщики преследуют следующие цели:

• обеспечение финансовой устойчивости отдельных видов страхования;
• преодоление недостаточной финансовой емкости;
• реализация возможности участия в крупных рисках;
• обеспечение клиентам по крупным рискам.

Страховой пул создается преимущественно при приеме на страхование опасных, крупных или малоизвестных и новых рисков. Деятельность страхового пула строится на принципе . С каждым страховщиком при вступлении в страховой пул согласовывается доля принимаемой им ответственности по передаваемым в пул застрахованным рискам, обычно оформляемая договорным соглашением. В соответствии, с этой долей страховщик получает часть по рискам, принятым на страхование пулом.

Страховой пул может организовать перестрахование наиболее крупных рисков. Особенно широкое распространение страховые пулы получили при страховании , и , ответственности и т.д.

Руководящие органы страхового пула — общее собрание членов, правление (комитет) и центральный административный орган, осуществляющий оперативное руководство деятельностью пула.

Задача управления страховым пулом возлагается на участника страхового пула, профессиональное перестраховочное общество, или на специальный секретариат страхового пула. Одной из его основных задач является техническая обработка распределения рисков, переданных в страховой пул. Оно является сборным пунктом всех рисков, переданных в страховой пул. Работа правления заключается в распределении таких рисков, составлении и рассылке регулярных (обычно ежеквартальных) отчетов членам пула по вопросам, связанным с ведением дела по переданным в страховой пул рискам, помощь в урегулировании убытков (особенно в трудных случаях) и заботе об общей перестраховочной политике страхового пула.

Затраты на управление обычно распределяются между участниками в соответствии с их долями в страховом пуле.

Перестраховочные договоры, заключаемые страховым пулом за общий счет, освобождают страховой пул от рисков, которые могут превысить его емкость. Для достижения и улучшения баланса, перестраховочные договоры могут заключаться с иностранными страховыми пулами, действующими в той же сфере бизнеса.

В большинстве стран страховые пулы ограничиваются в своей деятельности нормами антимонопольного законодательства. Например, по регламентации Европейского Сообщества создание перестраховочных пулов допускается при условии, что они контролируют не более 15% емкости соответствующего риска.

Страховой пул создается на определенный срок по конкретному виду страховой деятельности на основе соглашения между участниками. Соглашение определяет следующие характеристики страхового пула:

• предмет его деятельности;
• виды страхования и имущественные риски, принимаемые страховым пулом на страхование;
• условия, порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников страхового пула;
• взаимные обязательства участников и порядок взаимодействия между ними.

Соглашением определяется финансовое участие каждого члена страхового пула, единые и единые тарифы, устанавливаются максимальные размеры обязательств страхового пула, при заключении договоров от его имени и доли ответственности каждого участника страхового пула по принимаемым рискам. Соглашением также определяется порядок и сроки взаиморасчетов между участниками пула, и страховыми посредниками.

Деятельность страхового пула должна основываться на следующих принципах:

• создание на основе единых правил и тарифов страховщиков-участников пула наиболее благоприятных условий страхования для клиентов;
• заключение в пределах максимального размера обязательств, установленного соглашением о страховом пуле;
• учет поступающих по соответствующим видам страхования по отдельным субсчетам либо средствами аналитического учета – в соответствии с установленным порядком взаиморасчетов между участниками пула;
• перераспределение страховых взносов, полученных по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула, соответственно их доле в принятом на страхование ;
• солидарная ответственность участников страхового пула по исполнению обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

ФИНАНСЫ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Что такое страховой пул?

Страховой пул - это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, гарантий страховых выплат, более полного страхового покрытия рисков, удовлетворения потребностей страхователей в страховых услугах страховщики могут подписывать соглашение о страховом пуле.

Страховой пул создается на определенный срок или без его ограничения и действует на основании соглашения, подписанного страховщиками. Количество страховщиков - участников пула может быть произвольным.

Страховщики - участники страхового пула заключают договоры страхования по единым выработанным условиям и тарифам страхования в пределах установленного соглашением максимального размера обязательств по каждому отдельному риску. Страховые взносы, полученные по заключенным от имени страхового пула договорам, перераспределяются между участниками соответственно их доле в принятом на страховании риске. Деятельность участников страхового пула направлена на создание благоприятных условий страхования для клиентов. Они несут ответственность выполнения всех принимаемых на себя обязательств в рамках соглашения о страховом пуле. На российском страховом рынке усилиями страховщиков образованы следующие страховые пулы:

Экологический пул,

Пул по страхованию космических рисков,

Пул по страхованию ядерной ответственности,

Пул по страхованию муниципального жилья,

Пул по страхованию строительно-монтажных расчетов,